申请荷兰VAT需要哪些材料？如何在荷兰做递延申报【瑞丰德永】

　　哪些卖家需要注册荷兰VAT

　　2020年1月15日，亚马逊宣布荷兰站点对全球卖家正式开放注册，这是亚马逊在欧洲开通的第六个站点，其他五个站点分别是英国、德国、法国、意大利和西班牙。荷兰是一个发达的资本主义国家，经济市场发展迅速，要进入荷兰市场就不得不对荷兰VAT有所了解。什么情况下卖家需要注册荷兰VAT？

　　1.使用了荷兰当地仓库（包括FBA仓，第三方海外仓，自建仓等）；

　　2.从储存库存的另一欧盟国家/地区（非荷兰国）向荷兰买家配送商品，且每年向荷兰买家销售的总金额超过10W欧。这里所提到的远程销售额不是单纯只指一个电商平台的销售额，而是应当包括Amazon、eBay、其他销售平台、及其他销售渠道使用同一个法国增值税号码的账号的销售额；

　　3.卖家还需检查亚马逊后台退货设置，若设置错误导致使用跨国配送的订单，退货到未开通库存的荷兰，也会因为在荷兰有库存而要注册荷兰VAT；

　　4.卖家的企业在荷兰依法设立。

　　需要注意的是，个人不能注册荷兰VAT，但是个体工商户可以。

　　荷兰VAT申报方式

　　荷兰的申报方式一般有月报，季报，年报，具体就是看金额：

　　1.荷兰VAT税金金额低于EUR1883/年，卖家可以申请年度增值税申报;

　　2.荷兰VAT税金金额低于EUR15000/季，卖家可以申请季度增值税申报（一般都是先申请这个，如果季度满足调整月报的条件，会计次月会给客户做调整）；

　　3.荷兰VAT月度申报的条件是：季度超过EUR86428.5税金VAT的申报期限是申报月份的下一个月的最后一天前完成，也就是纳税期限的一个月底（N + 1的最后一天）之前，通过电子申报方式向荷兰VAT部门提交定期增值税申报表。

　　荷兰申报计税的方式，跟其它欧盟国家的核算 原理是一样的，NL TO EU 及 EU TO NL 两部分均要核算。

　　具体核算方式:进口增值税这部分是商家在缴纳销售VAT的时候，可以抵扣的。

　　销售VAT= 税后销售价格/（1+税率）*税率

　　实际缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额

　　荷兰是固定自然季度申报，税局会预留两个月的准备报表时间，在次月的月底之前截止提交申报。提交年报的截止时间是在次年3月底。注册荷兰VAT税号后一年要申报4次，为季度申报，每3个月要申报一次。

　　如果没有按时申报或者缴纳VAT，荷兰税务局会做出惩罚，将罚金加进了您的荷兰VAT税号账户中去，如果一直不申报拒缴纳荷兰VAT，荷兰税务局是有可能查封海外仓商品货物或者关闭跨境电商店铺的。

　　申请荷兰VAT需要哪些材料

　　1.填写信息表格；

　　2.公司营业执照（高清扫描件）；

　　3.法人证件（高清扫描件，如有护照推荐用护照，没有提供身份证）；

　　4.后台公司名和地址信息截图。

　　荷兰VAT是多少税率

　　荷兰增值税号格式NL123456789B01（NL+9位数字+B+两位数字）；

　　1.荷兰适用21％的标准增值税率；

　　2.9％的低税率。所谓的荷兰9%的低税率只适合民营的，像荷兰当地的一些餐饮类型的就可以申请，不适合跨境电商卖家；

　　3.0%税率，适用于在荷兰境外开展业务的外国企业，也包含欧盟跨国B2B交易。

　　荷兰VAT递延申报有哪些风险和好处？

　　递延申报对于商品销售周期比较久的企业，在现金流方面会有有很大的帮助，且不需要支付进口增值税，所以不存在抵扣进口增值税的问题。

　　当然不可以否认的是，如果卖家做递延申报，但是如果在申报单上没有体现出来，那么整个欧盟货物流转申报的数据将会不匹配，对于欧洲海关来说，清关公司和卖家其中的一方在申报上肯定存在问题，要知道税务递延 属于海关重点查验的对象。

　　卖家一定要进行真实、准确的税务申报，如果卖家错误或虚假申报，都可能受到包括货物查封、向eBay举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。荷兰逾期申报最高罚款EUR131, 逾期缴纳税金为逾期税款的10%，最少EUR50，最高EUR5278。

　　卖家要在欧洲市场发展，VAT申报是必须重视的，VAT申报就是继续在欧洲市场进行商业活动的通行证，因此，按时进行VAT申报很重要。

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